شركة خاصة خيارات الأسهم إيرا

الشركة المتداولة: قرار بالتفكير مرتين حول متى يغادر الموظفون وظيفة، فإنهم يقومون في كثير من الأحيان بتدوير أصول خططهم 401 (ك) في حساب الاستجابة العاجلة. في معظم الحالات، هذا هو وسيلة رائعة لمواصلة تأجيل الضرائب حتى تتقاعد والبدء في اتخاذ التوزيعات. ومع ذلك، إذا كان لديك 401 (k) أو غيرها من خطة التقاعد التي ترعاها صاحب العمل تشمل الأسهم ذات تقدير كبير، تداولها في الشركة التي تعمل ل، يمكنك حفظ الآلاف من الدولارات عن طريق دفع الضرائب على السهم الآن بدلا من وقت لاحق. كيف لا يمكن أن تتداول الأصول (K) 401 يمكن أن تعني ضرائب أقل عندما تقوم بتوزيع الأموال من حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك، فإنك تدفع ضرائب الدخل العادية على تلك التوزيعات إذا كنت قد دفعت بعد دفع الضرائب على المساهمات في الحساب. يتم التعامل مع أسهم الشركة المتداولة في الجيش الجمهوري الايرلندي بنفس الطريقة. ولكن إذا قمت بسحب أسهم الشركة الخاصة بك من 401 (ك) وبدلا من المتداول في إيرا، نقله إلى حساب الوساطة الخاضعة للضريبة. يمكنك تجنب الضرائب على الدخل العادي على صافي صافي الأرباح غير المحققة (نوا) (بغض النظر عما إذا كنت تبيع أو الاستمرار في الاحتفاظ بالمخزون). و نوا هو الفرق بين قيمة أسهم الشركة في الوقت الذي تم شراؤها (وضعت في حسابك 401 (ك)) ووقت التوزيع (المنقولة من 401 (ك)). لذا فإن الجزء الوحيد من أسهم الشركة التي تخضع لضرائب الدخل العادية هو قيمة السهم عندما تم الحصول عليه أولا من قبل الخطة 401 (k). وباختصار، بسبب هذا الخصم الضرائب نوا. قد يكون من المفيد جدا بالنسبة لك عدم لفة أسهم الشركة من 401 (k) إلى إيرا. (ومع ذلك، فإن الأصول الأخرى في 401 (ك) - مثل الصنادیق الاستثماریة، وما إلی ذلك - لا تتلقی الإجازة الضریبیة للرابطات الوطنیة، لذا لا یزال من المرجح أن ترغب في إدراج أصول الخطة ھذه في حساب الاستجابة العاجلة ومواصلة تأجیل الضرائب علی الماضي والمستقبل النمو). أيضا، عندما تستفيد من الإجازة الضريبية ل نوا لأسهم شركتك (من خلال عدم إرجاعها إلى حساب الاستجابة العاجلة)، سوف لا داعي للقلق بشأن أخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (رمد) على تلك الأصول لأنها ليست جزءا من الجيش الجمهوري الايرلندي. بيع الأسهم 401 (k) يقول أنك بيع الأسهم 401 (ك) فورا بدلا من الاستمرار في الاحتفاظ بها في حساب الوساطة العادية. بالنسبة لمعظم الأسهم، عند بيعها، يطلب منك الاحتفاظ بها لمدة سنة واحدة على الأقل للحصول على معدل ضريبة أرباح رأس المال أقل عليها، ولكن هذا لا ينطبق على نوا. لذلك، يمكنك بيع الأسهم في اليوم بعد نقلها من 401 (ك) ودفع فقط معدل الأرباح الرأسمالية الحالية أقل على نوا. من ناحية أخرى، إذا كنت ترغب في طرح الأسهم في إيرا الخاص بك، سوف تدفع في نهاية المطاف ضريبة بمعدل أعلى من معدل الضريبة العادية الخاصة بك. عقد 401 (k) الأسهم أقول أنك تقرر التمسك السهم من 401 (ك) في حساب الوساطة الخاص بك. إذا كانت الأسهم تقدر أكثر وكنت ترغب في الاستفادة من انخفاض ضريبة الأرباح الرأسمالية على هذا التقدير، يجب أن تحتفظ الأوراق المالية لأكثر من سنة واحدة قبل البيع. وإلا، فإن أي نمو على الأسهم التي حدثت منذ اليوم الذي تم نقله من خطة التقاعد سيتم فرض ضريبة على معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك. تخضع أرباح الأسهم المستقبلية للضريبة وفقا لمعدل ضريبة الدخل العادي. كيف يمكن لورثة الخاص بك الاستفادة المستفيدين إلى إيرا وخطط التقاعد الأخرى يجب أن تدفع ضرائب الدخل العادية على جميع الأموال التي يتلقاها. وتستند الضريبة على أساس التكلفة الخاصة بك. والتي، لأغراض الضريبة، هو عموما صفر منذ كنت قد دفعت بعد دفع الضرائب على المساهمات. ويعني أساس التكلفة الصفرية أنه لا يكلفك أي ضرائب، لذلك فإن كل ما يفوق التكلفة الضريبية (أي صفر) هو الربح وبالتالي لا يزال خاضعا للضريبة. وبعبارة أخرى، فإن أساس التكلفة صفر من أجل أغراض ضريبية يعني أن كل شيء في الجيش الجمهوري الايرلندي يخضع للضريبة للمستفيدين الخاص بك. ومع ذلك، فإن الناس في بعض الأحيان سوف يقدمون مساهمات ما بعد الضرائب في خطة الجيش الجمهوري الايرلندي. وستكون هذه الدولارات خالية من الضرائب على أساس تناسبي. ومع ذلك، يتم التعامل مع الأسهم نوا الموروثة بشكل مختلف. لا يزال ورثك يرثون أساس كلفتك في الأسهم، ولكن عندما يقومون بتوزيع أسهم نوا، يحق لهم الحصول على نفس المعاملة التي كنت قد تلقيت (أي لا تدفع أي ضريبة دخل عادية على نوا)، ولكن يجب أيضا أن تلتزم نفس القواعد (أي إذا كان لديهم الأسهم ويقدر السهم، للحصول على معدل أرباح رأس المال أقل على هذا التقدير، يجب أن تحتفظ الأسهم لمدة عام). حتى عندما يتلقى الورثة الأسهم الموروثة. فإنها ستدفع فقط ضريبة أرباح رأس المال على الهيئة الوطنية للمحاسبين. إذا كان هناك أي تقدير بين التاريخ الذي قمت بتوزيع الأسهم من 401 (ك) وتاريخ تموت، فإن قيمة التقدير الحصول على خطوة في الأساس. ويعني ذلك أن المستفيدين يحصلون على قيمة الأسهم مقابل القيمة الضريبية في تاريخ الوفاة. لذلك إذا كانوا يبيعونه بنفس السعر، فإنه عندما يرثونه، لا توجد ضريبة على هذا التقدير - وبالتالي فإنه يمر لهم ضريبة الدخل مجانا. مثال يتيح الذهاب من خلال مثال لإثبات هذه العلاجات الضريبية. مايك هو 57، على وشك التقاعد ولديه أسهم الشركة في خطته 401 (ك). كانت التكلفة الأصلية للسهم 200،000، لكنها الآن تبلغ قيمتها مليون. إذا كان من المفترض أن يرفع مليون دولار إلى حسابه الجمهوري الايرلندي، فإن الأموال سوف تنمو الضرائب المؤجلة حتى توزع. وفي ذلك الوقت، ستخضع التوزيعات للضريبة كدخل عادي. عندما يموت مايك، سيقوم المستفيدون من الجيش الجمهوري الايرلندي بدفع ضريبة الدخل العادية على كل الأموال التي يتلقاها. ولكن إذا سحب مايك الأسهم من الخطة بدلا من طرحها في حساب الاستجابة العاجلة، فإن وضعه الضريبي سيكون مختلفا. كان عليه أن يدفع ضريبة الدخل العادية على 200،000. ومع ذلك، فإن 800،000 المتبقية لن تخضع لضريبة الدخل العادية (بسبب الإجازة الضريبية نوا). إذا باع مايك على الفور الأسهم، وقال انه على، نوا، يجب أن تدفع فقط الأرباح الرأسمالية أقل. يقول مايك يحمل هذا المخزون لمدة عام. وعندما يبيعها، يدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية الأدنى على الهيئة الوطنية للمحاسبين وأي تقدير إضافي. وأخيرا، لأن الأسهم ليست جزءا من الجيش الجمهوري الايرلندي، وقال انه لا داعي للقلق حول رمد. أيضا، إذا مايك لا لفة الأسهم في الجيش الجمهوري الايرلندي، والمستفيدين له أيضا لن تضطر لدفع ضريبة الدخل العادية على نوا. لكنهم لن يتلقوا خطوة في الأساس لرابطة المحاسبين الوطنيين. وھذا یعني أنھ سیتعین علیھم دفع ضریبة أرباح رأس المال (أقل) علی الاتفاقیة الوطنیة. ولكن إذا كان هناك تقدير بين تاريخ مايك توزيع الأسهم من 401 (ك)، وتاريخ الميكروفون الموت، وهذا التقدير سوف تتلقى خطوة في الأساس، وبالتالي الميكروفون ورثة لن تضطر لدفع ضريبة الدخل على هذا التقدير . يتيح تلخيص الفرق بين مايك لا تدح أصوله 401 (ك) في إيرا (الاستفادة من عطلة الضرائب نوا)، ومايك المتداول في إيرا. هنا هي المقارنة إذا مايك تبيع على الفور الأسهم: لا المتداول في إيرا بعض الاحتياطات ونصائح ينطبق الضريبة الضريبية نوا بدقة على أسهم الشركة التي تعمل فعلا ل. ويجب عليك أن تنظر فقط في الاستفادة منه إذا كان السهم قد قدر بشكل ملحوظ من الوقت الذي تم شراؤها من قبل الخطة الخاصة بك. إذا لم يكن كذلك، وكنت أفضل من المتداول أكثر من ذلك إلى إيرا الخاص بك والسماح لها الاستمرار في زيادة الضرائب المؤجلة. ومع ذلك، يمكنك تقسيم أسهم الأسهم. لنفترض أن بعض الأسهم كان لها قيمة منخفضة جدا عندما ساهمت لأول مرة في 401 (ك)، في حين أن البعض الآخر لم يفعل ذلك. هل يمكن استخدام نوا على أسهم أرخص ونقل الآخرين إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك. تذكر أيضا أنه سيكون لديك لتوزيع ونقل الأصول خططك كمبلغ مقطوع. وهذا يعني أن جميع أصول الخطة، وليس فقط مخزون أرباب العمل، يجب إزالتها خلال سنة تقويمية واحدة. لذلك، بما أن الأمناء قد يستغرقون عدة أسابيع لمعالجة مثل هذه الطلبات، تأكد من إعطاء نفسك وقتا كافيا بحيث يحدث التوزيع والنقل في نفس العام. هناك احتمال سلبي آخر هو أنه إذا لم تكن على الأقل 55 وتترك وظيفتك، سيكون لديك لدفع 10 عقوبة على المبلغ الخاضع للضريبة، وهو تكلفة السهم، (وليس قيمة التوزيع الكامل). ومع ذلك، وهذا يعني أيضا أنه إذا نمت الأسهم بما فيه الكفاية (نوا يستحق أكثر من المبلغ الأصلي)، يمكن أن يكون من المفيد لدفع عقوبة من أجل الاستيلاء على الفائدة نوا. عندما تقوم بالتوزيع من خطة عملك، يجب على صاحب العمل حجب 20 من التوزيعات الخاصة بمصلحة الضرائب. ولكن قد تكون قادرا على الالتفاف حول هذا. اطلب من صاحب العمل أن ينقل األصول غير املخزونة مباشرة إلى حساب االستجابة العاجلة. ثم يكون الأسهم توزيعها لك في النوع. وبهذه الطريقة، لا يوجد شيء متبقي في خطة مصلحة الضرائب. ولكن إذا كنت غير قادر على تجنب الضرائب، تأكد من صاحب العمل حجب 20 فقط على أساس التكلفة، وليس كامل المبلغ. أيضا، لأغراض حفظ السجلات لا تخلط الأسهم نوا مع أسهم الشركة الأخرى في نفس حساب الوساطة. وقد يؤدي القيام بذلك إلى صعوبة الحصول على الإجازة الضريبية. بدلا من ذلك، إعداد حساب منفصل لعقد الأسهم نوا. ومن العوامل الأخرى التي يجب تحديدها قبل البت في عدم طرح الأصول في حساب الاستجابة العاجلة ما إذا كانت الأسهم تشكل قدرا كبيرا من قيمتها الصافية. وما إذا كان هدفك الرئيسي هو تنويع أكبر. تذكر، مرة واحدة في المخزون هو خارج خطة التقاعد، وسوف مدينون الضرائب على أي أرباح، وإن كان بمعدل مخفض. من ناحية أخرى، إذا قمت بتداوله إلى حساب الاستجابة العاجلة وبيع الأسهم، يتم تأجيل الضريبة. وعلاوة على ذلك، فإن الأصول المحتفظ بها في حساب الاستجابة العاجلة تحظى بحماية أكبر من الدائنين من حسابات غير حساب الاستجابة العاجلة. وأخيرا، في حالة لم يكن صاحب العمل على دراية التكتيك الضرائب نوا، قد تضطر إلى القيام ببعض مقنعة. وهذا قد ينطوي على الحصول على مستشار مالي مختص أو محاسب للتدخل نيابة عنك. الاستنتاج للحصول على الإجازة الضريبية المتاحة لأوراق المالية الشركة في خطة التقاعد، عليك أن تنفق بعض المال مقدما. وهذا قد يثبط بعض المستثمرين عن استخدامه. ولكن عند مقارنته بالعبء الضريبي الذي قد تواجهه أنت أو ورثتك في المستقبل، يمكن أن يكون المال قد أنفق بشكل جيد. (لمزيد من القراءة ذات الصلة، انظر نقل الأصول الخطة الخاصة بك و رولوفرز من الأصول بعد الضريبة قد تغير المناظر الطبيعية من إيرا الخاص بك.) يمكن أن أسهم الأسهم الأسهم الموظف أن ساهمت في إيرا أو روث 2010 من قبل مايكل C. غراي الموظفين قد طلب مني العديد مرات إذا تمكنوا من الهروب من الضرائب لممارسة خيارات أسهمهم التحفيزية وخيارات الأسهم غير المؤهلة من خلال المساهمة بخيارات لحساب روث أو حساب إيرا منتظم. الإجابة العامة هي لا. يمكنك تعيين 8217t الدخل المكتسبة إلى حساب التقاعد والهروب من الضرائب. وبالإضافة إلى ذلك، الأسهم التي تم الحصول عليها باستخدام خيار الأسهم يمكن أن يكون 8217t المساهمة في إيرا أو روث. ووفقا للمادة 219 (ه) (1) من قانون الإيرادات الداخلية، يجب أن تكون المساهمات، باستثناء المساهمات المتغيرة، نقدا. كما يجب أن تدرك أن بيع الأصول إلى إيرا الخاص بك أو روث هو معاملة محظورة. ومع ذلك، يمكن إيرا أو روث الحصول على الأسهم قبل الاكتتاب العام من خلال شرائه من الشركة أو شخص لا علاقة لها. للحصول على تحديثات أمت، اشترك في النشرة الإخبارية لدينا، مايكل غراي، CPA8217s الخيار تنبيه عن طريق ملء النموذج أدناه. التعليقات مغلقة. النشرة الإخبارية لمستخدمي خيار الأسهم للموظفين اشترك الآن عن طريق تعبئة النموذج أدناه لدينا النشرة الإخبارية للمستشارين الضرائب اشترك الآن عن طريق ملء النموذج أدناه لدينا النشرة الإخبارية لمستشاري الاستثمار اشترك الآن عن طريق ملء النموذج أدناه 2190 ستوكس سانت ستي. 102 سان خوسيه، كا 95128 فاكس: (408) 998-2766 ساعات العمل: 8 صباحا - 5 مساء بتوقيت الولايات المتحدة الإثنين - الجمعة 2017 مايكل جراي، كبا. كيفية شراء أسهم الشركة الخاصة مع إيرا المال قد تحتاج إلى أن تكون غنيا لشراء الأسهم الخاصة. يمكنك امتلاك فقط عن أي استثمار في الجيش الجمهوري الايرلندي الموجهة ذاتيا. لا تستبعد دائرة الإيرادات الداخلية سوى وثائق التأمين على الحياة والمقتنيات، على الرغم من أنه يمكنك الاحتفاظ ببعض المعادن الثمينة. يمكنك تجنيب أسهم أسهم الشركات الخاصة في إيرا الخاص بك، ولكن قد تحتاج إلى تلبية بعض الثروة أو الدخل المتطلبات. الأسهم الخاصة أسهم الأسهم التي يتم تداولها في البورصة تم تسجيلها لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية. يقوم المصدر ببيع هذه الأسهم من خلال الاكتتاب العام الأولي (إيبو). ومع ذلك، يمكن للشركات أيضا بيع الأسهم غير المسجلة بشكل خاص باستخدام الإجراءات الموصوفة في اللائحة سيك D. البيع هو 8220 وضع خاص، 8221 والقواعد تتطلب أن بعض أو جميع المشترين يكون 8220 مستثمرين معتمدين. 8221 إذا كنت تريد الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك للاستيلاء على بعض من هذه الأسهم، تحقق مع المصدر لمعرفة ما اذا كان يمكن بيعها لك. يمكن لوسيط توظيف خاص مساعدتك في تحديد موقع الأسهم الخاصة للشراء. تعريف المستثمر المعتمد يحدد المجلس الأعلى للتعليم مستثمرا معتمدا ليكون فردا أو منظمة تلبي متطلبات معينة. ولكي يكون مالك حساب الاستجابة العاجلة معتمدا، يجب أن يكون له قيمة صافية قدرها مليون شخص، باستثناء قيمة المنزل الرئيسي. يمكنك تضمين الخاص بك الزوج 8217s صافي القيمة. بدلا من ذلك، قد تكون معتمدة فقط إذا كنت قد حصلت على الأقل 200،000 في كل من العامين الماضيين ونتوقع نفس مستوى الدخل في السنة الحالية. إذا قمت بإيداع عائد مشترك، فإن دخل الدخل بالنسبة لك وزوجك هو 300،000 سنويا. أنت 8217re معتمدة أيضا إذا كنت من كبار المسؤولين التنفيذيين للشركة بيع الأسهم 8212 ولكن قواعد ضد التعامل الذاتي قد يحظر إيرا الخاص بك من شراء هذه الأسهم. الاستثناءات یمکن أن یقوم إيرا بشراء أسھم خاصة من خلال ثلاثة قواعد مختلفة للائحة د. وتسمح القاعدة 504 للشركة بأن تبيع ما يصل إلى مليون دولار سنويا في أوراق مالية خاصة. يجب أن يكون جميع المشترين مستثمرين معتمدين. وتسمح القاعدة 505 للمصدرين ببيع ما يصل إلى 5 ملايين سنويا في الأوراق المالية الخاصة إلى أي عدد من المستثمرين المعتمدين وما يصل إلى 35 مستثمرا آخرين. وبموجب القاعدة 506، فإن عدد المستثمرين المعتمدين ومبلغ الأوراق المالية المباعة غير محدود. يجب أن يكون 35 مستثمرا آخر 8220 متطورة، 8221 وهو سيك-الكلام لمعرفة المخاطر. اعتبارات الأسهم الخاصة مقيدة، وهذا يعني أنه يمكنك 8217t بيعها حتى يكون لديك رفع القيود. بموجب المادة 144 من قانون الأوراق المالية (سيك)، يمكنك القيام بذلك فقط من خلال عقد الأوراق المالية لمدة ستة أشهر. بعد فترة الحجز، اطلب من وكيل التحويل isso8217s إعادة إصدار الأسهم مع اللغة المقيدة إزالة من الجزء الخلفي من الشهادات. ثم يمكنك التداول بحرية الأسهم. يمكنك أيضا أن يكافأ وقتا كبيرا لجهودكم، لأن النسخة غير المقيدة من الأسهم هي، بحكم التعريف، من الصعب العثور عليها. قد يساعد ذلك على رفع السعر. المراجع كيفية بيع الأسهم الخاصة ما هو العائمة من الأسهم ما هو معنى الاكتتاب الخاص للأسهم يمكنك الاستثمار في وضع خاص من إيرا المواد الشعبية كيفية بيع الأسهم المقيدة ما يحدد ما إذا كان سعر صندوق الاستثمار يرتفع كيف هل يمكن للمستثمرين الصغار الحصول على حق الوصول إلى الأسهم الخاصة. الفرق بين الصناديق المشتركة بين القطاعين العام والخاص